呼兰区财政局局长刘雪松

（2016年8月12日）

主任、副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2015年财政决算情况

总体上看，2015年，全区各级财税部门在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督下，全面落实区三届人大四次会议确定的各项预算任务，财政预算支出控制在指标之内，实现了财政收支平衡并有结余。

（一）公共财政决算情况

2015年，全区地方公共财政预算收入完成146,185万元，为年预算的94.4%，同比下降1.8%，其中：税收收入完成140,781万元，为年预算的93.5%，下降0.5%；非税收入完成5,404万元，为年预算的128.4%，下降26.6%。公共财政预算支出完成304,645万元，为调整后预算的99.5%，同比增长13.8%，各项支出全部控制在预算之内。

2015年，全区公共财政收支平衡情况是：收入总计395,808万元。其中：地方公共财政预算收入146,185万元；上级财政各项补助收入154,878万元；一般债券转贷收入88,050万元;上年结余结转5,966万元;调入资金729万元。支出总计365,395万元。其中：公共财政支出304,645万元；上解支出1,726万元；一般债券还本支出58,723万元；安排预算稳定调节基金301万元；滚存结余30,413万元，其中：债券转贷收入结转下年28,852万元，上级专项资金结转下年1,561万元。

(二)政府性基金决算情况

2015年，政府性基金预算收入完成1,184万元，为年预算的394.7%，同比下降21.5%。政府性基金预算支出完成16,313万元,为调整后预算的93.6%，同比下降51.2%。

政府性基金预算平衡情况是：收入总计58,700万元。其中：基金预算收入1,184万元；基金专项补助收入15,179万元；专项债券转贷收入40,428万元；上年结转1,909万元。支出总计49,480万元。其中：基金支出16,313万元；调出资金729万元；专项债券还本支出32,438万元。滚存结余9,220万元，其中：专项债券转贷收入结转下年7,990万元，基金专项资金结转下年1,230万元。

（三）社会保险基金决算情况

2015年，全区养老、医疗两大类社会保险基金总收入88,372万元，其中：养老保险基金收入71,019万元，医疗保险基金收入17,353万元，上年滚存结余6,908万元；基金总支出90,093万元，其中：养老保险基金支出73,455万元，医疗保险基金支出16,638万元，年末滚存结余5,187万元。

二、2016年上半年财政预算执行情况

年初以来，全区各级财税部门坚持以应对新常态为重点，以服务发展为己任，攻坚克难，真抓实干，不断规范预算管理，创新融资机制，有效发挥了财政在供给侧改革和经济社会发展中基础作用，促进了区域经济和各项事业健康发展。

（一）财政预算收支完成情况

上半年，全区地方公共财政预算收入完成73,046万元，按可比口径计算，完成预算的50.1%，同比增长10%，增收6,645万元。其中:税收收入完成70,715万元，为预算的48.7%，增长9.5%，增收6,142万元；非税收入完成2,331万元，为预算的59.5%，增长27.5%，增收682万元。全区公共财政预算支出完成131,145万元，为调整预算的53.4%，同比增长1.7%。

上半年，政府性基金预算收入完成365万元，为预算的33.2%，同比下降9.7%，减收39万元。基金预算支出完成3,412万元，为预算的43.8%，同比下降68.6%。

上半年，全区养老、医疗两大类社会保险基金收入完成54,497万元，为预算的59%，增长3.1%，其中：养老保险基金收入35,761万元，医疗保险基金收入18,736万元。社会保险基金支出完成39,777万元，为预算43.5%，同比增长3.6%，其中：养老保险基金支出33,501万元，医疗保险基金支出6,276万元。

（二）预算执行的主要特点

上半年，全区地方公共财政预算收入实现平稳较快增长，增幅达10%，但从收入科目分析情况看,部分税种收入有增有减，总体体现增长。具体情况是：

1、国内增值税略有下降。上半年，国内增值税全口径完成39,324万元，同比下降0.5%，减收216万元。其中:地方级国内增值税（25%）完成9,831万元，减收54万元。从行业上来看，医药行业由于受销售“两票制”影响，上半年增值税较同期下降6.8%，减收1,145万元；电力行业由于受经济总体下行影响，发电量下降，增值税较同期下降15.6%，减收1,740万元；其他行业较同期持平或略有上升，增减相抵，国内增值税略有下降。

2、改征增值税快速增长。上半年，改征增值税全口径完成4,475万元，同比增长176.2%。其中：地方级改征增值税完成3,138万元，增长117.6%，增收1,696万元。主要增收原因是受营改增政策影响，6月份当月，改征增值税完成2,674万元，比同期增收2,308万元。导致改征增值税收入快速增长。

3、营业税增速较快。上半年，营业税完成27,269万元，同比增长35%，增收5,509万元。增收的主要原因是由于全面实行营改增政策，导致建筑行业大量进行工程收尾结算开具发票缴纳税款，拉动收入增长6,187万元。此外，财政部门还积极通过筹措资金化解政府拖欠企业债务，由税务部门第一时间跟踪敦促企业缴纳欠税约8,000万元，也是营业税增收的一个重要因素。受房地产市场持续低迷及清欠税空间收窄等因素影响，房开业营业税呈减收趋势；金融、餐饮等行业营业税增减变化不大。

4、所得税收入体现“一减一增”。上半年，企业所得税全口径完成18,523万元，同比下降9.5%，减收1,950万元。其中地方级企业所得税完成7,409万元，减收780万元。原因是受经济下行压力影响,部分企业效益下滑，本期无所得税入库。其中：太子乳品工业公司、哈尔滨誉衡药业上年同期缴纳912万元、809万元，本期无收入。

个人所得税收入5,745万元，同比增长37.9%，增收1,580万元。其中地方级个人所得税收入2,298万元，增收632万元。增收原因是受一次性税源因素影响，其中：哈尔滨市三联药业股份有限公司一次性缴纳红利个人所得税824万元。

5、契税收入体现增长态势。上半年，契税收入完成5,466万元，同比增长22.7%，增收1,013万元。契税收入增收得益于全面实施营改增政策导致大量房主交易过户，开具发票缴纳契税，拉动契税收入增长。

6、财政支出进度快于预算进度。上半年，公共财政预算支出完成131,145万元，为调整预算的53.4%，超计划进度3.4个百分点，同比增长1.7%，增加2,185万元。支出增长的主要原因是依靠专项支出增长形成的。其中：本级财力安排支出完成74,588万元，为年初预算的49.4%；提前告知专项、当年新增专项安排的支出达56,557万元，为调整预算的78.4%，受资金调度的影响，尚有15,538万元专项及上年结转专项未形成实际支出，将加大下半年支出预算的执行压力。

（三）预算管理中几项重点工作

上半年，受宏观经济下行影响，加之国家实施营改增等一系列结构性减税政策，部分行政事业性收费取消或停征，财政收入增长压力较大，对预算执行形成倒逼机制，为此，我们重点做了以下四个方面工作。

1、深入落实新《预算法》，稳步推进预决算信息公开。坚持以《预算法》为统领，做到“有法可依、有法必依”，政府预决算、“三公”经费汇总预决算按照规定时间在我区政府网站公开，广泛接受社会监督，公开科目已微化到项级科目，增加了按经济科目公开的细化内容；同时部门预决算、“三公”经费预决算通过政府网站也全部向社会公开。截至目前，全区62个区直部门预算（涉密部门除外）已全部向社会公开，2015年决算待批准后也将及时公开，为打造阳光财政奠定了基础。

2、强化收入征管，确保财政收入及时足额入库。一是加强与房产、土地等部门的配合，做到坚持先税后证，实行动态管理，确保“两税”应收尽收；二是加大清理异地纳税力度，上半年，通过与市级财税部门沟通协调将开发区威凯洱药业等6户异地纳税企业税务关系理顺到我区纳税，增加了后续财源；三是继续加大清欠税收力度。严防新欠税形成，截止6月末，通过法律诉讼、化解政府性债务等方式累计回收以前年度各类欠税11,893万元。四是强化非税收入管理。重点协调土地部门加快土地供地进度，从政策、资金上支持国土部门加快土地规划、报批、缴纳规费等，力争收储土地早挂牌早出让，早实现收入。上半年累计实现土地出让收入7,298万元。此外，按照行政性收费的规定，协调住建部门启动开展基础设施配套费欠费清缴工作，目前，此项工作正在扎实推进。

3、保民生促发展，不断优化支出结构。保障民生方面，上半年，民生保障总支出占公共财政预算的比重达70%以上，其中：安排社会保障和就业支出37,113万元，安排人员性支出65,670万元，安排教育支出32,174万元，安排医疗卫生支出19,972万元。保障经济发展方面，上半年，共安排科技支出430万元，重点扶持了地理信息园、大学生创业园和爱立方科技孵化器基地等高科技产业落地发展。投资3,000万元用于农村土地确权、农村土地土质三年改良培育计划，及时下拨粮食直补、良种补贴、农资综合补贴等各项惠农政策资金14,021万元，多渠道筹措资金1.5亿元用于林达外语城、朗格斯特、影视城等产业项目用地征拆工作，为市区重点产业项目落地和产业项目招商创造了有利条件。围绕在我区河口湿地举办国际F1摩托艇大赛，争取市级投入2,000万元专项用于赛事运营。

4、创新工作方式，提高财政运行质量。政府采购制度进一步完善。上半年，完成政府采购预算7,367万元，节约资金405万元，节支率5.5%；投资评审工作力度持续加大。审结2016年开发区工业一路、二路改造拦标价，2013年农村饮水安全工程、2012-2014年既有建筑节能改造工程等99个基建项目，评审额达到16,096万元，审减资金3,442万元，审减率17.6%。国有资产资源监管进一步强化。启动开展政府非办公类资产、行政事业单位资产清产核资工作，把所有政府性资源资产全部纳入监管范围之内，为全面加强国有资产资源管理提供了基础保障。政府债务管理作用得到有效发挥。利用政府置换债券，对到期的5亿元兴业银行高息土储贷款，以及拖欠企业逾期工程款进行债权置换和如期偿还，降低了债务违约风险，优化了债务结构，年节约债务利息成本2,500万元。投融资工作取得新进展。与市农发行合作，着手启动以政府购买服务方式对萧红大街南区等2个棚改项目进行贷款融资；积极探索PPP项目运作模式，启动老城区一排干黑臭水体综合整治社会融资工作，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，通过减少政府投入，撬动金融部门和社会资本投向公益项目和民生项目建设。

上半年，在认真执行预算管理的过程中，由于客观历史原因，当前财政运行中也面临诸多问题与挑战。

一是收入完成难度较大。虽然上半年财税收入实现稳定增长，但主要是靠清理欠税拉动的收入。5月份营改增结构性减税政策已全面推开，国家为了刺激经济发展，还将陆续出台一系列减税政策，加之清理欠税空间已经有限，税收减收已成必然，税收增量相对不足，公共财政预算收入任务完成难度较大。

二是政府债务负担较重。截止2016年6月末，据不完全统计，全区债务余额合计63.68亿元。其中纳入政府平台内债务46.28亿元，包括直接债务（一类债务）37.41亿元，担保债务（二、三类债务）9.87亿元。另外，由于历史遗留和基础资料不健全等原因，开发区历年征地应缴未缴失地农民养老统筹、未兑现企业优惠政策、涉法涉诉等资金17.4亿元未纳入政府债务平台，这些未纳入平台的债务，无法列入财政预算还款计划，很难筹集还债资金，矛盾十分突出。

三是资金调度十分困难。年初预算时部分城市维护费、债券到期利息等1.55亿元必支项目，由于受财力影响无法安排，此外当年调资、公务车改革等支出，以及大量建设性刚性项目支出也纳入不进年初预算。但保发展、保稳定、保民生等不可预见刚性支出对财政资金依赖度较高，上半年，解决历史遗留朱家立交桥建设回迁等问题、开发区涉法涉诉问题、地铁建设和部分产业项目落地征拆补偿占用预算资金2.8亿元。此外，由于养老保险资金缺口省、市（县）负担比例调整为3:7，预计到年末，我区养老资金缺口1.21亿元，下半年，国开行将有1.07亿元本金到期，缺口资金无法落实，财政资金调度异常紧张。

三、完成全年预算任务和实现收支平衡的具体措施

下半年，面对复杂严峻的财政形势，我们要主动适应新常态要求，坚持保工资、保运转、保稳定，继续夯实税源，加强收入调度，有效应对财政压力。为保证完成全年预算和目标任务，实现收支平衡，重点抓好以下三个方面工作：

（一）抓好财源建设，促进财政可持续发展。主动对接哈尔滨新区发展契机，坚持抓产业项目为第一要务，进一步发挥财政资金的杠杆作用，扶持誉衡药业、雪花啤酒、杉杉商业综合体、林达外语城等一批基础性、战略性产业项目，力争使项目优势、投资优势尽快转化为财政增收优势，为全区经济提质增效提供有力支撑。进一步完善税源体系，积极争取上级财源建设、特色产业等专项资金，重点落实省市稳增长调结构工业发展资金，支持财源骨干企业做大做强，巩固壮大主体财源。以利民开发区六大功能区建设为重点，大力支持招商引资工作，坚持招大商、引大资，深化以商招商、二次招商，不断拓宽财源建设的广度和深度，培育后续财源，促进财政持续健康发展。

（二）强化征管力度，确保财政稳定增收。继续协调、支持税务部门强化税收征管措施，完善各项征管机制，加大综合治税和清欠税力度，全面开展堵漏增收。继续加大清欠税力度，重点开展房地产和建筑业领域税收清欠，向欠税要收入，加强比对，杜绝新欠。集中解决异地纳税问题，凡是在我区工商部门注册和在我区生产经营的企业，力争尽快在我区办理税务登记、缴纳税款，全面规范税收秩序和环境。严格加强税收管理，积极跟踪国家税制改革动向，搞好预研预判，完善征管措施，堵塞监管盲区，努力实现各项税收应收尽收。进一步规范非税收入管理，完善非税收入征缴管理工作，提高征管效率，严格执行“收支两条线”，确保各项非税收入及时足额征收入库。积极协调国土部门，强化提高土地整体运作节奏，增加土地出让收益。

（三）积极向上沟通,全力争取多方位资金支持。密切关注国家、省市等财政部门政策扶持方向，积极向上争取各类政策资金支持。抢抓辟建哈尔滨新区有利契机，全方位争取有利于园区发展各项优惠政策、各类产业和基础设施资金向呼兰倾斜；有效研判各级财税体制政策，最大限度争取省市财政转移支付资金，进一步缓解区级财力困难；积极与金融部门和社会资本合作，创新拓宽政府投融资渠道，在政府财力可承受的前提下,对基础建设和棚改等公共服务项目，积极采取政府购买服务，政府和社会资本合作等方式，引导社会资本共同参与开发建设，切实提高公共服务和公共产品供给质量和效率，全面提升财政资金使用效益。

主任、副主任、各位委员，做好2016年下半年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督下，牢固树立经营财政的理念，坚持科学理财、依法理财，迎难而上，真抓实干，以财政工作的新形象、新作为、新局面，为促进区域经济社会健康发展做出新的更大贡献！

附件下载：关于2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的报告