财    政

【概    况】2022年，呼兰区财政工作面对经济性减收、疫情性减收、政策性减收“三叠加”，以及防疫性增支、政策性增支、保障性增支“三碰头”的双重压力按照“疫情要防住、经济要稳住”要求，创新工作、主动作为，统筹推进疫情防控和经济社会发展，优化支出结构，加大财政对民生支出保障力度，提升政策效能，增强财政可持续性，确保预算执行更加规范、民生保障更加有力、财政改革加速推进。1—10月，一般公共预算收入完成13 048万元，为预算的84.2％，同比增长18％，增速在9区排名第一，剔除增值税留抵退税因素可比增长26％。从收入结构情况看，税收收入完成7 847万元，为预算的61.8％，同比下降10.8％，剔除增值税留抵退税影响，税收收入可比下降0.6％；非税收入完成5 201万元，为预算的185.8％，同比增长129.5％。全年一般公共预算收入15 500万元，同比增长13.7％，完成年初预算目标任务，增速在9区排名第一，其中税收收入完成9 500万元，同比下降10％，非税完成6 000万元，同比增长95％。

【增收节支】区财政自给率不足5％，争取上级财政资金支持。全年争取政府债券资金56 329万元，新增市对区均衡性转移支付补助16 667万元，有力弥补财力缺口，缓解重点项目建设资金压力。建立财税收入联合调研机制，及时动态开展重点税源重点行业分析，压实税源征管工作责任；强化财政与各非税收入执征部门配合联动，及时掌握重点项目、重大案件推进情况，合力把握收入组织节奏，全力促进财政收入及时足额入库。全年一般公共预算收入连续两年实现正增长，完成年初预算任务。积极盘活财政存量资金保重点，全面清查各部门闲置的沉淀资金，加大清理盘活力度，对短期难以形成实际支出资金，按规定收回统筹利用，及时收回结余资金和连续两年未用完结转资金23 590万元，财政资金优先用于“保民生、保工资、保运转”重点领域。积极争取呼兰开发区建设资金，争取土地出让金返还资金15 250万元、专项债券资金4.2亿元，保障经开区连片征拆及基础设施建设项目如期推进。

【民生保障】严格落实党政机关过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，严控和压减一般性支出；对无须执行及或短期内不具备执行条件项目，及时收回预算用于稳经济保民生等重点领域。加强困难群众民生支出保障，运用直达资金系统，严格资金分配和使用管理，实现资金下达和监控同步“一竿子插到底”，防止资金挤占挪用，确保民生补助资金直达受益对象。细化“三保”保障范围和标准，健全激励约束机制，兜牢兜实“三保”底线。优先保障“三保”支出，将“三保”支出作为预算支出重点，坚持“三保”支出在预算安排中优先顺序，将疫苗接种、核酸检测、患者救治、一线医务人员工作补贴、防疫物资等疫情防控必要支出，作为“三保”支出重要内容，在预算安排和支出顺序上予以优先保障。

【财政管理】推进预算管理系统改革，优化调整预算一体化信息系统，有效整合连接预算编制、预算执行、单位会计核算等模块，集中支付实现电子化，在财政、预算单位和银行之间取消资金划转纸质凭证和单据流转，实现财政资金支付全流程无纸化办公和财务人员业务办理“零跑腿”，大大节约行政运行成本，政府行政效能大幅提升。绩效管理由点向面转变，实现绩效目标编制全覆盖，全年区直及乡镇一级预算单位编制部门预算时，同步编制《部门整体支出绩效目标》《项目支出绩效目标》；坐实绩效监控，对区直单位绩效目标实现工作进展和预算资金支出进度实行“双监控”，对项目执行与绩效目标实现程度偏离度较大的，采取停拨和缓拨项目资金，避免造成重大资金损失和浪费。防范和化解政府债务风险，加强政府债务和中长期支出事项管理，落实偿债主体责任，牢牢守住不发生债务风险底线。拓展采购领域，政府采购范围由车辆、办公机具、仪器设备推广到政府工程、劳务和纸张、印刷等办公用品，简化采购流程，增加采购透明度。

【财政政策落实】积极采取措施，稳住财政经济运行基本盘。聚焦政策精准发力，全力助企纾困。落实大规模增值税留抵退税作为全年财政工作重中之重，认真做好政策宣传解读，密切跟踪政策落实情况，加强与税务、人民银行等协调配合，强化资金保障，实现信息共享，形成工作合力，确保政策不折不扣落实到位。细化落实租金减免政策措施，区级行政事业单位国有企业为中小微企业和个体工商户减免租金或延长租期折合租金458万元。综合运用预留份额、价格扣除等方式，支持中小企业参与政府采购。加强财政政策引导，全力支持发展经济。扩大有效投资，加快财政支出进度。拉动固定资产投资稳定增长，及时拨付专项债券资金34 802万元，压实目标单位责任，推动专项债券尽快形成实物工作量。（孙福泉）

税    务

【概    况】2022年，呼兰区税务局落实税收收入“平稳、协调、安全、持续”总要求，牢固树立“税费皆重”理念，持续加力做好组织收入工作，扭转组织税费收入下行局面，为区域经济社会发展提供可靠财力保障。全年组织税费收入166 236万元，同比增长48.9％，增收54 563万元。其中完成税收收入30 356万元，同比下降22.3％，减收8 706万元；代征各项基金、费收入135 880万元，同比增长87.1％，增收63 269万元（社保费收入89 397万元，同比增长26.5％，增收18 749万元）。区税务局荣获国家级“节约型机关”称号，局团总支荣获“全省五四红旗团支部”称号。参加全省税务系统岗位大练兵业务大比武活动，樊海琼取得资环条线业务比武团体第二名成绩，荣获“省局级业务标兵”称号；陈昊取得网络安全条线业务比武第一名成绩，荣获“省级业务标兵”称号。参加全市税务系统“追光者行动”评选活动，陈昊被树为“奋进之光”代表。

【组织税费收入】坚持组织收入原则，算好经济税源账、政策减收账和强化征管账，科学实施预测分析、计划下达、税收会统，按月召开专题会议，主要领导谋划部署，层层压实收入责任，步步抓紧指挥调度，牢牢守住原则底线。逐一实施所属企业房产税、土地使用税核实与日常管理，按时完成2户项目土增清算工作。全方位加强发票与电子专票管理，对全区纳税数额较大的一般纳税人企业（如三电厂、鑫码热电、滨拓物流、供电公司、农村信用社）实施专人专管，实地调研。重点关注呼兰经济开发区房开、光谷产业园等新建项目，寻找新的税收增长点。局主要领导带队与3户房开企业座谈，共同建立周汇报制度，及时宣传税收新政，跟进项目进展，解决税收疑难，获得企业好评。截至年底，宇润金帝公园壹号、御河湾印象城二期完成契税和土地出让金缴纳，昆仑名苑项目按照合同约定完成全部契税缴纳，此3项项目完成立项，达到预售阶段。及时关注欠税企业纳税能力恢复情况，大力排查欠税企业存款及可执行财产，强化抵税财产处置现场调研，稳步依法推进抵税财产处置，有力有效依法治欠。全年完成变卖抵税资产商服16套、地下车位69个、土地1宗，回收欠税879.10万元，哈尔滨明悦房地产开发集团有限公司81套在建房产第二次拍卖紧密筹备推进。同时，全面加强新欠清缴工作，新欠余额2 811.53万元，新欠回收额716.34万元，新欠回收率20.31％。创新实施留抵退税与欠税回收相结合管理模式。区税务局辖区符合留抵退税条件企业，有2户企业同时存在欠缴房产税、土地使用税等情形，经局各相关部门通力合作，将企业1087.03万元留抵退税款用于欠税回收，解决企业欠税追缴难题。全面完成国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入划转工作，建立阶段性汇报制度，强化联动协调，形成政府主导、税务主责、各部门配合工作机制，完成入库国有土地使用权出让收入448 485.85万元，实现划转税务部门非税收入14个项目平稳征收。

【税费政策落实】落实新的组合式税费支持政策，按照“快退、狠打、严查”要求，与呼兰电视台合作建立增值税留抵退税新政在线访谈宣传机制，集中开展个人所得税专项附加扣除政策线上宣传，参与培训单位400余户，累计政策解答2 000余人。完成增值税最新政策发布会7期。完成企业所得税汇算清缴，审核所得税企业3 524户，企业所得税申报率达99.38％，汇算面达100％。落实总局“五项举措”，按照国务院第九次大督查留抵退税工作要求开展自查，完善退税减税工作机制，抓推进，保落实。全年办理退税12 231笔，退税金额8 840万元，其中为200户次纳税人办理增值税留抵退税5 973万元、为10 246人次个人所得税汇算清缴退税542万元、为151户次纳税人办理个人所得税代扣代缴退税36万元，办理出口退税438万元。为487户次制造业中、小微企业办理缓缴税费1 522万元，为2 732户次纳税人减征“六税两费”890.72万元，为47人次减免个人所得税212万元，为7 436户次缴费人办理享受工伤、失业保险降费1 099万元。

【优化税收营商环境】深入实施“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”和优化税收营商环境专项行动，联合区工商联、区工信局共同召开热点税费优惠政策及税收风险防控和支持制造业高质量发展政策培训会议，开展增值税留抵退税线上政策辅导3次，发送宣传信息165条，受理纳税人反馈信息89户次。充分利用电子税务局资源，落实平台经济纳税服务创新监管体系，强化税收风险管理，提高落户全区网络货运产业企业使用增值税发票便利性，提供优质纳税服务和政策辅导，提升网络货运产业税收管理质效，为全区电子商务新经济、新业态发展提供税收服务支持。推进精细服务，落实总局“三张表”工作法，“十四税”“两费”正式合并申报，纳税次数减少4次，纳税时间压减至60小时内，出口退税业务办理实现2个工作日内完成；落实个性化需求服务，提供“一站式”服务、优先办理等，加强特殊人群服务保障。推行电子税务局网页版、客户端、手机App、微信公众号多渠道网络便捷通道，实现税费事项网上办、掌上办、线上办。科学实施纳税信用等级奖惩联动机制，为A级纳税人开辟“绿色通道”优先办理提升诚信纳税影响力。结合区实际制定纳税人满意度绩效考评分解，落实“好差评”常态化服务监督机制，涉税服务满意率100％，全年受理12366、12345工单141笔，回访答复率100％。电子税务局受理线上业务15 577笔，线上办税业务量同比上涨11.12％；全年纳税服务工作实现零投诉，“好差评”涉税服务满意率100％，电子税务局网上申报率99.65％，“非接触式”办税成为纳税人缴费人主要办税渠道，公平、透明、可预期税收营商环境在全区全面建立。

【税收征管改革】深入贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，推进“四精”建设。推进“精确执法”。落实税务行政处罚“首违不罚”清单，47户纳税人受益；按月实施非正常户认定信息公示推送，进行非正常户公告12次，累计公告非正常户纳税人300余户次。推进“精细服务”。“网上办”“终端办”“预约办”“邮寄办”线上服务新常态和办税缴费“绿色通道”全面建立，办税流程进一步简化，业务“提速办”正式落实。实施出口退税“无纸化”申报，打造注销“一站式服务”亮点，辖区企业在区行政服务中心综合业务窗口直接申请办理工商营业执照、税务、养老保险参保登记、医疗（生育）保险参保登记等涉企注销业务，一次性完成注销程序。大规模增值税留抵退税，办税厅紧急开放4个窗口专项受理留抵退税业务，强化多头联动，提速内容审核、请示沟通等流程环节，及时解决各类问题，区税务局“六税两费”减免高效服务举措经验做法得到市局认可并在全市税务系统推广交流。推进“精准监管”。对标对表推进税收征管数字化转型，按照时间节点完成改革任务51项，完成改革总量36.96％。落实全面数字化电子发票改革，服务全电发票企业409户，超前达到省、市税务系统全电发票“预先服”工作要求。落实“双随机、一公开”监管，贯彻“四个有人管”机制，持续推进动态“信用等级评价+风险推送管理”新型管理，实现“无风险不打扰、低风险预提醒、高风险严监控”，分类实施差异化服务和管理，为46户A级纳税人提供便利化服务。完善情报交换、执法联动工作机制，严厉精准查处打击涉税违法行为，全力打造公平规范税收法治环境。在推进“精诚共治”上持续发力。探索资源和环境税“精诚共治”切口，与国土、生态环境、住建、发改等部门协同完善情报交换、执法联动工作机制，初步建立符合区实际的“税务征管、企业申报、环保监测、信息共享、协同共治”环保税征管体系，实现数据交叉互检、双向同步治理，联动实施管控，严厉精准查处打击涉税违法行为，组织资源和环境税收入426万元，其中环保税收入111万元，耕地占用税304万元，资源和环境税监管全面提质增效。

【风险防范】严防留抵退税风险。定期实施留抵退税风险事项查询，及时关注风险等级变化和风险任务，强化留抵退税申请审核、人工复核，实施留抵退税专项督察，对留抵退税6个月后实施注销的纳税人重点实施风险监控，对既有留抵退税，自身及关联企业存在欠税情况的疑点企业实施核查。经核查，38户企业缴回退税款802.88万元。严防执法风险。坚持法治思维，严格推行行政执法“三项制度”，强化强制执行、破产欠税回收等执法事项法制审核，保障执法主体、执法程序、法律依据、执法文书依法合规。集中开展二手房交易税收专项整治，完成12类109项疑点核实，批评教育相关责任人4人。强化电子税务局自然人异议申诉监管，申诉平均处理时长压缩至4.3天，高质量、高效率办结申诉事项49项。严厉打击虚开骗税，完成税收违法案件发票协查45条，查补入库税款3.32万元，滞纳金2.17万元。针对弥补亏损企业、小型微利企业、高新技术企业、研发费加计扣除企业等开展所得税专项后续管理1 349户，企业所得税弥补亏损1 009万元，相关企业补缴企业所得税1万元，加收滞纳金0.1万元。严防信访风险。针对重点领域信访问题和人员全方位开展风险自查，压实全面从严治党主体责任，统一思想认识，明晰纪律规矩，反复沟通疏导教育，增强党性修养，规范言行举止，全面做好信访保障工作。严防疫情风险。落实各项防控措施和重点人群核酸检测与疫苗接种，建立健全应急机制与预案，组织党员、干部志愿者55名参与地方党委政府联防联控，在全面精准落实疫情防控工作措施同时，充分保障干部及纳税人缴费人健康安全，同时确保工作正常运转。（王靖然）