财      政

【概    况】    2019年是利民开发区托管后呼兰区新财政体制实质运行的第一年，受托管及国家减税降费政策等因素叠加影响，一些制约财政运行的体制性、结构性矛盾和问题日趋显现，对整体财政运行安全风险提出严峻挑战，区财政局围绕区委、区政府中心工作，以服务发展大局为主线，在区委、区政府领导监督指导下，攻坚克难，砥砺前行，各项工作有序扎实推进，较好完成分配的各项工作任务。预算执行情况及短收原因：一般公共预算收入完成21928万元，同比下降27％，加上级补助收入、使用上年结转资金、新增一般债券收入、调入预算稳定调节基金、再融资一般债券收入等资金后，收入总量为324727万元；全区一般公共预算支出完成313138万元，同比下降13.4％，加上解上级支出、一般债券还本支出，支出总量为324727万元，收支平衡。全区政府性基金上级补助收入16922万元，加上年结转资金6480万元、再融资专项债券收入6000万元后，收入总量为29402万元；全区政府性基金预算支出完成14‍828万元，同比下降68.7％，债务还本支出11381万元，结转下年支出3193万元，支出总量29402万元，收支平衡。全区社会保险基金总收入124580万元；基金总支出124580万元，收支平衡。短收原因：上年同期政府大量处理房地产历史遗留项目，导致呼兰区大量房主缴纳契税，本期项目处理完毕，税源消失导致契税短收4700万元；上年欠税回收较多，本期无从弥补，明悦房地产、亿兴房地产、鑫玛热电欠税同比减收2600万元；国家实施减税降费政策影响所得税、增值税短收。债务情况：呼兰区作为财政部政府性债务风险预警单位，全区政府性债务负担仍然较重，隐性债务出现橙色预警，潜在债务风险防控形势异常严峻。受资金短缺、暂付款高位运行的影响,专项资金支出效率低下，日常运转支出需求严重依赖于市财政超借资金，加之托管后与松北区划转债务进程缓慢，集中清理中小企业民营企业拖欠账款，全面开展清赖行动，清理政府失信违诺事项，调处债务纠纷、解决征地拆迁补偿、兑现招商引资优惠政策，以及化解各类社保、国企改革、事转企改革、信访维稳领域等历史遗留问题，对公共财政提出新的保障要求，导致财政收入放缓和支出需求不断加大的矛盾也越发突出，财政调控能力脆弱，资金周转压力骤增，风险隐患持续加大。（陈国栋）

【开源节流】    多渠道开源弥补短收，守住“三保”支出底线。加强与税务部门协调配合，结合区扫黑除恶实际，充分预计减税降费政策对财政预算的影响。调入预算稳定调节基金13988万元，弥补减税降费形成的收入缺口。按照国家、省、市过紧日子、厉行节约有关要求，按照10‍％比例压减一般性支出，节约资金优先用于保工资、保养老金发放、保运转、保民生、保偿还到期债务利息等“五保”支出。清理财政存量资金，及时收回结余资金和连续两年未用完的结转资金，统筹用于重点支出。对各部门长期沉淀闲置、按原用途难以使用的资金，以及预计年底前难以使用的预算资金，按规定收回财政或调整用于其他亟须支持的项目。（陈国栋）

【债务管控】    加强地方政府债务管控，防范化解财政风险。强化政府债务深度管控，针对新区托管实际，以更大精力、更细举措、更大气力推动存量债务整体移交工作，降低债务成本，力争取得明显成效。积极探索、采取措施逐步化解乡镇、街道历史债务问题。加快处置政府资产，多渠道筹集偿债资金，对政府及其部门拥有的各类经营性资产、行政事业单位资产、国有股权等，结合市场情况予以变现，多渠道筹措资金偿还债务。加强源头治理，按照省财政厅工作要求，深入落实政府中长期支出责任统计工作，明确风险责任，防控隐性债务增量，坚决杜绝发生各类新增债务。严格规范政府和社会资本合作机制，严禁各种形式的政府违规担保及承诺，严查违法违规举债行为。（陈国栋）

【开发区建设】    坚持服务营商环境，支持新建省级开发区建设发展。从财政职能入手，积极作为。1.从维护政府诚信出发，与有关部门一道，坚持一事一议、一企一策，对涉及利民开发区原财政扶持政策进行梳理、认定，对不应继续执行的扶持政策一律停止执行；坚持市区联动、两区（与松北区）互动，重点做好“两票制”及相关扶持政策兑现落实工作，妥善解决历史遗留问题。2.围绕辟建新的省级开发区，全面落实省委、省政府关于促进开发区改革和创新发展以及开发区优化整合两个文件精神，细化具体工作措施，重点围绕资金从哪里来，以课题制方式研究市场化融资方式，加紧研究利用专项债券支撑性方案，解决好资金路径问题，为开发区顺利筹建创造良好条件。（陈国栋）

【政府采购】    坚持扫黑除恶斗争，营造公平竞争、诚实守信的政府采购环境。2019年，采购办下达计划49个项目，其中服务类项目14个，货物类项目8个，工程类项目27个，已完成44个项目。总计采购预算金额为22138.52万元，中标金额为21881.86万元，节约资金256.66万元。（陈国栋）

【财政管理】    强化管理职能，财政运行质量进一步提高。规范政府投资项目评审工作机制。积极贯彻落实区政府关于政府投资项目评审机制，按照年初工作计划对在审项目进行梳理，综合各个评审机构反馈的未完成评审项目存在的问题，协调建设单位对存在问题进行对接和解决。截至11月末，完成评审项目162个，送审额35498.44万元，审定额31045.66万元，审减额4452.78万元，审减率12.54％。其中：预算项目31个，送审额22913.57万元，审定额20723.15万元，审减额2‍190.42万元，审减率9.56％；结算项目131个，送审额12584.88万元，审定额10322.52万元，审减额2262.36万元，审减率17.98％（陈国栋）

【国企改革】    深化国有企业改革，完善国有资产工作流程。按照市国资委对2019年工作的部署，对全区国有企业基本情况进行调查，进一步确定国有企业改制方式，对“僵尸企业”进行认定，推进区属国有企业公司制改制工作。为贯彻落实中央督导组提出的整改要求，推进区国有资产领域涉黑涉恶排查工作，组织召开全区国有资产排查整治工作推进会议，并下发《呼兰区国有资产问题排查整改工作实施方案》和《关于进一步加强国有资产领域涉黑涉恶线索排查工作的通知》，确保排查工作落实到位。起草完成《哈尔滨市呼兰区行政事业单位国有资产处置管理办法》《哈尔滨市呼兰区事业单位国有资产出租和对外投资管理暂行办法》文件。（陈国栋）

【现实困境】    利民开发区托管后，财力发生根本性变化，呼兰区以二、三产业税收为主导的财源格局被彻底打破。对新呼兰而言，培植新产业、打造新财源要重新经历相当漫长的过程，短期内无法完全恢复自身造血机能，必须靠输血方式，平稳度过调整后的过渡期和困难期。1.自身造血能力不足，财政收支矛盾突出。税收增长乏力，重点税源企业税收锐减。呼兰区整块制造业划归松北区，只剩下老区零星企业布局，税源后续乏力，地区税收增长没有后劲。2019年纳税预计超500万元以上企业仅有14户，预计实现地方级税收0.6亿元，占地方级税收收入28.8％，第一纳税企业华电能源股份有限公司哈尔滨第三发电厂税收收入占总收入的16.3％，但由于发电调控及增值税下调影响每年以减收400万元的速度持续下行。亿兴房地产、明悦房地产、鑫玛热电及泰兴建筑预计实现税收3000万元，占税收收入14.7％，该四户企业涉嫌黑恶势力违法，企业处于停产状态，2020年预计税收收入呈断崖式下跌，2020年预计实现一般公共预算收入1.7亿元，其中税收1.55亿元，非税收入0.15亿元。支出严重依赖上级转移支付，支出缺口逐年加大。利民开发区托管后，财政收入结构发生巨大变化，财政自给率（地方一般预算内收入与地方财政一般预算内支出的比重）只有8.3％，自身造血能力不足，严重依赖转移支付。近年来，民生支出逐年增加，而可用财力却逐年减少，造成区收支缺口逐年加大，收支矛盾及其突出。2.债务与往来款问题。按照市政府二次债务交接拟定原则，资本性支出形成的债务及往来款划转至松北区，日常事务形成的支出及往来款由呼兰区承担，继续由呼兰区负责偿还债务及往来款15.8亿元，但由于财力紧张，区债务及往来款不降反增，截至年末，暂付款增加2.1亿元，累计由区负责偿还债务及往来款17.9亿元。3.人员待遇与运转保障水平低。区经济基础较差，近几年民生政策支出逐年增加，超过区财政承受能力，财力的增长不足以弥补民生政策支出的增加，造成区刚性支出缺口逐年加大，行政事业单位个人待遇及正常运转保障水平与主城区差距越来越大，人员待遇方面与主城区人均差距3.4万元(目标奖人均相差3万元，未休假补贴人均4000元),公用经费区人均1600元，主城区人均7000元，呼兰干部职工并未享受到利民开发区发展的红利。4.财权与事权不匹配。2004年呼兰撤县变区，2004—2008年呼兰区财政体制维持了原县级财政管理体制框架不变，自2009年开始，由原县级财政体制调整为市对区的财政体制，统一了呼兰与（阿城区除外）江南5个行政区和松北区的财政管理体制，统一了各区与市级的财政收入归属划分、财政支出责任的承担，直到现在财权与事权调整尚未完全理顺，造成呼兰区超过其他行政区财政支出承担范围，加剧呼兰区财政困难程度。社会保障方面财权事权未理顺事项，新型农村养老保险缴费政府补贴，省级补助60％，剩余40‍％，其他主城区是市与区两级财政各承担50％，而呼兰区省补后部分全部自行承担；城镇义务兵退役自谋职业金，其他主城区由市本级承担，呼兰区自己全部承担；再就业专项资金尚未纳入市级统筹，要补足2010—2017年欠发的灵活就业人员社保补贴，需资金8500万元，其他六个行政区全部纳入市级统筹，区级不负担缺口资金；呼兰区殡葬管理所、公墓、第一和第二殡仪馆相关事权仍由呼兰区自行管理，而其他行政区没有此项事权。应上收而未上收预算单位，如城管执法局、环保局、房产事业管理局、土地局、规划局、排水所等637人，其他主城区全部上划，呼兰区依然由区级保障。城市维护方面财权事权未理顺事项，两座污水处理厂、自来水公司年运营费用，排水设施维护费用由区自行安排，其他区运营费用由市级统一安排；交通首末站基础设施建设、运营服务、总体规划设计等费用，由区自行管理，其他区都由市级统一管理；呼兰区保障住房建设、主路街牌建设，由区自行安排，其他区由市级统一安排。路灯检修、维护、电费等管理性支出，由区自行承担，其他区由市路灯管理处统一管理，资金由市级财政安排。（陈国栋）

税      务

【概    况】    2019年，呼兰区税务局在区委、区政府正确领导下，认真贯彻落实决策部署，围绕全区和市税务局工作要点，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，牢牢把握税收工作新任务新要求，为持续推动呼兰区经济高质量发展、圆满完成全年税收工作任务精准发力。全力以赴抓好组织收入。1.全面细致进行税收收入分析。按照税种、级次、行业、企业登记注册类型，结合税收政策和经济税源变化趋势，分析税收增减变化因素，为征管决策提供准确依据和数据支持。针对薄弱环节，强化征管手段，挖潜堵漏，促进增收。截至12月，组织全口径税收收入142605万元，按可比口径同比下降13％，减收21235万元；全年税收收入146000万元，按可比口径同比下降12.3％，增收20440万元。组织社保‍费收入67828万元，其中基本养老保险收入40585万元，机关养老保险收入10355万元。代收残疾人就业保障金295万元，工会经费1192万元，城镇垃圾处理费47万元，文化事业建设费20万元。圆满完成各项征收任务。2.精准进行会统核算和重点税源监控。加强重点税源企业监控，实时监控错误数据，确保账表数据准确无误。全年办理小微普惠政策退库3000余笔，其他退库500余笔。重点实施全国税收调查，加大对税源管理部门辅导和培训，完成调查会审143户，确保报表质量，保障调查数据可靠性与可用性。3.健全票证管理，准确进行税收预测。对重点税源企业实施科学预测，建立税收预测5日报告制度，阶段性报送跟踪预测情况，2019年区税务局税收预测排名在全市税收系统中名列前茅。落实《税收票证管理办法》，开展税收票证专项检查，实施年度票证使用管理情况及缴库情况自查，并于11月全面启动医疗保险委托代征票证管理工作。（王靖然）

【精准扶贫】    履行社会责任，担当脱贫攻坚。根据区委、区政府统一部署，全面完成帮扶工作。1.落实脱贫攻坚大排查，全面排查7个村156户贫困户自2017年以来帮扶成果。摸底排查贫困户“三不愁、两保障”及扶贫政策享受情况。完成住房、饮水、医疗、教育和就医报销情况的调查及贫困户2018年、2019年收入情况测算。2.个性化措施有效落实。逐户完成个性化帮扶措施制定，全年石人镇四村小菜园个性化帮扶措施每户增收200元。同时根据实际需要为贫困户提供饲料扶持、必须药品、工作岗位等，实现贫困户持续发展。3.帮扶成果精准有效。完成为贫困户孙殿军创业无息贷款申请，成功创建白酒加工厂，酒厂年收入6万元，同时为其录制宣传片，扩大宣传，弘扬脱贫攻坚不忘初心主旋律。截至11月末，区税务局帮扶贫困户全部顺利脱贫。（王靖然）

【依法治税】    强化监督，规范管理，全面推进依法治税。1.强化内部控制，规范系统流程。按照全市统一部署，处理好税务系统内部控制与监督平台运行。及时确认申辩情况，提高税收执法效率，防范税收执法风险。做好金三系统流程处罚处理，完成一般程序处罚流程413条，其中不予处罚365条，罚款48条；催告处理陈述申辩流程1082条。2.督察内审迎检准备有条不紊。接收并处理上级督察内审清单17项，及时组织疑点信息核实，反馈疑点数据，完成资料报送26次。3.严格有序进行案卷评查。严格依法行政，把行政执法工作推向新高度。完成税务行政处罚案卷（非稽查）和税务行政许可案卷自查自评。自查税务行政处罚（一般程序非稽查）案卷42卷，税务行政许可案卷147卷，无问题及不合格案卷。（王靖然）

【税种管理】    落实改革，集中辅导，稳健进行各税种管理。1.做好增值税管理。认真执行一般纳税人登记管理。认真执行、落实登记制度，区税务局现有增值税一般纳税人1457户，全部为即时办结。严格落实最高开票限额审批制度。审批增值税专用发票最高开票限额16户，为纳税人开得出票、报得上税提供保障。加强培训，扩大增值税政策宣传与辅导。完成增值税最新政策发布会5期，小微企业普惠性政策减免培训、深化增值税改革政策培训、加计抵减政策培训、部分先进制造业纳税人留抵退税政策培训、部分先进制造业留抵退税面对面辅导各1期。做好增值税减免税管理，即征即退涉及企业16户，退税数额1031万元。做好专用发票核查及进出口企业免（抵）退税管理。录入失控专用发票3份，接收并处理异地协作平台任务485条，税务进项税转出40万元，税额合计2132.32万元。2.做好企业所得税管理。全面开展政策辅导。为确保纳税人和网格化联络员及时了解税收政策，用好用足企业税收政策，全年组织完成两期大型专项政策辅导会议。完成中小型科技企业研发费加计扣除和小型微利企业普惠性税收优惠政策辅导一期，完成一期企业所得税汇算清缴工作培训6场，政策宣传覆盖达400人次。圆满完成企业所得税汇算清缴。本年度企业所得税汇算面达100％，申报率达99.8％，共审核所得税企业3432户，享受税收优惠涉及企业425户，共计优惠税额3933万元。完成申报错误更正262户，提高申报质量，确保数据审核无误，把问题消失在萌芽状态。3.做好其他税种管理。⑴做好财产和行为税收管理。积极落实增值税小规模纳税人减税降费优惠政策。处理疑点条数2000余条；完成房产税、土地使用税困难减免税核准。依法核准困难性减免企业3户，共计减免税款229680元；加强联动协调，完善房产交易管理及土地增值税清算审核，做好非住宅价格评估及法院询价事宜，全年配合法院查询房产评估价格3套；确定土增清算计划18个，完成清算项目6个，应补税款265.3万元，已全部征收入库。⑵提前谋划做好耕地占用税法开征准备。多头宣传，通过电子显示屏幕、宣传展架、宣传册等形式宣传法律法规，发放宣传资料300余份，开展咨询，辅导讲解耕地占用税法征税范围、区单位税额、减免税政策等规定，为政策落实夯实基础。⑶顺利实施社会保险费划转。清洗各类社会保险费数据3201条，开展社会保险费征缴培训4期，共培训区级机关事业单位311个、中省直机关事业单位19个。顺利完成医疗保险、工伤保险、机关事业单位养老保险、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险的征管职责划转工作。（王靖然）

【减税降费】    凝聚合力，稳扎稳打，全面落实减税降费。减税降费工作是区税务部门2019年工作主题，更是重大的政治任务。税务局采取有力措施全面落实减税降费，确保各项任务落到实处、纳税人应享尽享改革红利。1.党建工作全面引领减税降费。提高思想认识，狠抓政策落地。引领全体干部深刻领会减税降费的重大意义。2.宣传培训精准辅导减税降费。成立呼兰区税务局减税降费工作领导小组，明确职责分工，有序推进区政策落实。组织开展以“落实减税降费、促进经济高质量发展”为主题的第28个税收宣传月，‍于4月1日至5月20日集中开展税收宣传活动的详细制定。开办“税收开放日”1次，全面解读减税政策；组织开展媒体记者集中采访活动1次，回访两会代表委员，完成市局专题约稿4次，发表黑龙江网络广播视频报道1篇。充分向纳税人宣传减税降费改革红利。多层次、多角度开办减税降费政策培训班。完成增值税最新政策发布会3期、中小型科技企业研发费加计扣除政策宣讲1期、小微企业普惠性税收减免政策培训1期，发放小微企业普惠性减免政策明白卡20530份、降低税率政策讲解会1期、深化增值税政策改革分析及申报讲解培训2期，发放深化增值税改革政策明白卡1950份、所得税汇算清缴培训会1期，建立税企联络员交流制度，交流培训400人次，推动减税降费政策在呼兰区落地生根。3.激发活力多措并举实施个税改革。实行包保责任制，及时完成政策辅导。组织专场解读培训会22场，累计参会扣缴单位600余户，参会人数1000余人。完成12所高校和165户财政统发重点扣缴单位专场培训，实地走访企业单位15户。建立“个人所得税政策交流”微信平台2个，实时在线为广大扣缴义务人和纳税人解答涉税问题，专项附加扣除信息采集工作全面落实。截至6月，减免个人所得税额2266.84万元，享受减免121965人次；六项专项附加扣除政策共计减免个人所得税额266.63万元，实际享受扣除政策14047人。连续5个申报期，个人所得税全员全额电子明细申报率均达100％。4.优化纳服提速减税降费。优化导税咨询，完成办税服务厅减税降费咨询专岗设置，开通减税降费政策办理专窗，提高社会公众参与度；落实实名办税，实名信息采集率达78.98％，累计精简涉税资料25％以上。推广“线上”服务，充分引导纳税人自助办税，电子税务局上半年完成开户1594户，代开发票1392份，领用发票6573户次，线上业务完成总业务量92.01％；精减涉税资料，响应业务诉求，实现“最多跑一次”，简化服务流程，让纳税人真正享受改革便利。5.执纪监督护航减税降费。积极拓宽减税降费问题线索受理渠道。在纪检组设立减税降费举报电话和电子邮箱，并公布省局、市局减税降费举报电话和邮箱，确保纳税人无障碍反映问题。积极沟通协调，妥善接收督查督办、巡查监督、督查内审中发现的问题线索，设立减税降费问题线索台账。加强各环节执纪监督，对落实减税降费政策过程中存在的风险隐患及时提醒，严明减税降费落实工作决策部署工作纪律。

（王靖然）

【税费征缴】    聚财为公，捍卫法度，全力开展房产领域欠税清缴。按照全市统一部署，税务局积极开展和落实全区房地产领域税费征缴工作。1.高度重视，加强领导。召开专题部署会议，专项研究，成立综合组1个、欠缴税费追征工作组4个，逐户核实欠缴税费成因、数额。2.全力追征，措施到位。及时依法采取催报催缴、查询冻结企业银行账户、从存款中扣缴税款、扣押拍卖房产、移送司法机关等有效措施清理欠缴。截至8月31日，累计清缴欠税入库6024.50万元，（含滞纳金2‍762.82万元）。3.依法履职，坚决捍卫税法尊严。完成对哈尔滨明悦房地产开发集‍团有限公司等六户企业拍卖变卖相关工作。全年进行变卖会1次，变卖标的23个，成交标的9个，弥补陈欠1173700元；查封黑龙江冠誉房地产开发有限公司‍开发学苑新城小区房产14套；进行拍卖会1次，拍卖标的24个，成交标的8个，弥补陈欠2605003元。履行税收职能，捍卫税法尊严，提升区纳税人税法遵从度。（王靖然）

【纳税服务】    整合资源，和谐征纳，纳服亮点纷呈。1.整合资源，优化“最后一公里”。完成辖区办税服务场所整合，实现“一厅通办”，提高窗口综合服务质效，实现建设路办税服务厅、驻区房产交易中心派驻窗口、驻区行政服务中心派驻窗口三个办税场所各司其职，共同服务。2.精简资料，实现“最多跑一次”。全面执行新《税收征管操作规范》和《纳税服务规范（3.0版）》，认真落实涉税资料精简工作及实名办税制度。落实办税事项“最多跑一次”清单；推进优化税务注销办理程序，进一步扩大即办范围，简化税务注销前业务办理流程，减少证件、资料报送，最大限度地方便纳税人。3.诚信宣传教育，和谐征纳关系。⑴多渠道、多角‍度完成税法宣传。区税务局落实好办税公开制度，通过窗口及导税台发放、电子显示屏滚动播出最新政策文件和视频资料，开通税收政策公示栏，及时公告最新政策，制作展板及宣传图片，建立便民微信公众号、QQ群、短信、电话等方式方便区政策查询。⑵提升社会诚实守信意识。开展局领导入企走访及纳税人开放日等宣传活动。宣传纳税信用等级评定A级的激励措施和纳税信用等级D级的惩戒措施，提高区纳税人纳税信用意识。⑶）持续提升纳税人满意度和获得感。积极处理工单及投诉，全年受理12366及12345工单74笔，完成工单事项100％回访、100％答复及反馈。对普遍性问题，向相关部门提出合理化建议，密切税企沟通，提升纳税服务质效。（王靖然）

【“放管服”工作】    权责明晰，区税务局放管结合，税收征管质效稳步提升。1.做好风险管理与评估。完成评估任务24户。掌握行业状况，规范日常税收风险管理流程，以评促管。落实疑点核查，防范企业财务风险，区税务局全年核查验证342户次，入库税费合计176.87万元。‍及时进行并库数据清理。完成清理和修改八批错误数据34054条，接收一照一码户信息4691条。处理区级运维问题732项，整治税收数据质量，完成数据整改23类13142条，保证金三并库数据质量，夯实征管工作基础。2.简政放权，将“放管服”推向纵深。落实行政审批制度改革，进一步简政放权、放管结合、优化服务，增强全区税法遵从，防范税收风险。⑴抓实简政放权，确保“放”到位。坚持权责统一原则、标准化原则、依法审批原则及高效原则。落实权责清单制度。积极落实标准化办税服务工作，规范执法。⑵强化监管，确保“管”到位。推行“双随机、一公开”，依法监督执法情况，公开涉税信息，开展纳税信用等级评定，多种形式发布A级名单，以及“双公示”信息，有序推进社会信用体系建设工作。全面实施“阳光办证”，推行“两证合一”“实名办税”，以征管信息为基础，实行企业法人、财务负责人、办税人员办税实名制，有效提升办税效率，降低涉税风险。⑶优化纳税服务，确保“服”到位。依法开展减证便民、优化服务工作。简化表证单书，推进信息共享。严格落实“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”要求，实施“互联网+政务服务”、建设政务服务平台、推动信息系统互联互通。为呼兰区纳税人就近办理涉税业务开辟新途径。（王靖然）