财      政

【概  况】  2013年，全区财税部门认真贯彻落实中共十八大精神，深入实施区委新战略，克服经济下行压力带来的不利影响，狠抓财源建设和增收节支，深入推进各项财政制度改革，充分发挥财政职能作用，有力促进了区域经济社会稳步健康发展。该年预计全区公共财政预算总收入完成226416万元，为年预算的108.85％，同比增长12.95％。其中区级公共财政预算收入完成66940万元，为年预算的106.25％，同比增长9.14％。基金预算收入完成1988万元，为年预算的71.25％，同比下降32.17％。公共财政预算支出完成289048万元，为调整后预算97.45％，同比增长25.96％；基金预算支出完成96118万元，为调整后预算的96.98％，同比下降33.66％。区级公共财政预算收入项目完成情况是：税收收入完成56084万元，为年预算的100.11％，同比增长15.65％；公共财政非税收入完成10856万元，为年预算的155.64％，同比下降15.45％。公共财政预算支出主要项目完成情况是：一般公共服务19790万元，为调整后预算的99.1％；公共安全7662万元，为调整后预算的100％，增长10.4％；教育53726万元，为调整后预算的99.53％；科学技术2080万元，为调整后预算的100％；文化体育与传媒1397万元，为调整后预算的98.52％，同比增长10.87％；社会保障与就业40188万元，为调整后预算的100％，同比增长66.61％；医疗卫生24704万元，为调整后预算的98.86％，同比增长13.76％；节能环保1305万元，为调整后预算的100％；城乡社区事务42497万元，为调整后预算的98.33％，同比增长163.42％；农林水事务41042万元，为调整后预算的92.19％，同比增长10.87％；交通运输10544万元，为调整后预算的97.67％，同比增长436.86％；资源勘探电力信息等事务24‍780万元，为调整后预算的96.59％，同比增长379.58％；商业服务业等事务3877万元，为调整后预算的91.65％；住房保障支出6793万元，为调整后预算的98.31％，同比增长1.15％；粮油物资管理事务5411万元，为调整后预算的85.11％。基金预算支出完成96118万元，为调整后预算的96.98％，同比下降33.66％。2013年，全区财政收入完成全年预算并实现财政收支平衡。平衡情况是：公共财政的收入合计298440万元。其中区级公共财政收入66940万元；各项补助收入224825万元；上年结余结转6675万元。支出合计为290883万元。其中公共财政支出289048万元；上解支出1835万元；滚存7557万元，其中专项、专款结转下年7525万元，净结余32万元。基金的收入合计为99108万元。其中基金预算收入1988万元；专项补助收入93172万元；上年结转3948万元。基金支出合计为96118万元。其中基金预算支出96118万元；滚存2990万元，其中结转下年2990万元。2013年围绕完成全年预算任务，财税部门扎实推进各项重点工作，取得了显著成效。（高迪）

【拓展财源】  围绕加快财源建设，积极促进经济可持续发展。在支持原有税源企业发展的同时，全力培育新的财税增长点。争取省、市专项资金达9744万元，支持生物医药园区、呼兰河工业园区基础设施建设，扶持圣泰制药、乐泰药业、老鼎丰食品等10余户财源骨干企业发展壮大。全年兑现项目建设和招商引资奖励资金共888万元，调动了企业、部门和个人招商引资发展经济的积极性。在巩固税源、发展税源的同时，融资了9700万元，用于呼兰老城区基础设施建设，缓解了公共基础设施、社会事业发展等重点建设项目的资金困难。（高迪）

【支农服务】  围绕强农惠农富农，大力支持现代农业建设。服务城乡统筹发展，推动传统农业向现代农业转型发展。严格落实粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、家电下乡补贴、泥草房改造补贴等各项惠农政策，下拨各项补贴资金19509万元。保障粮食安全，投入水稻育秧大棚建设、节水增粮项目、农田水利设施建设及种植业农业保险资金5188万元。积极支持农业防灾自救，全年投入抗旱、防汛、堤防险工弱段消险加固、人工降雨防雹、病害防治等资金共1526万元。加快新农村建设，全年累计投入资金3645万元，用于农村环境整治、公益事业和公共设施建设。（高迪）

【民生投入】  围绕增进人民福祉，进一步加大民生投入。坚持以人为本，优化调整财政支出结构。在工资津贴方面，保证了人员工资性经费按时拨付，同时筹集并安排1500万元，提高了单位缴存的职工住房公积金4个百分点。在保障体系建设方面，安排基本养老（含农村养老保险）、机关养老保险、再就业、城镇职工和居民基本医疗保险、新农合医疗五项基金70675万元；城乡居民低保、低收入家庭补助资金投入8760万元。同时，不断加大对教育、文体、公共卫生、城管、公共安全等其他民生方面投入，推进民生和社会事业的发展。（高迪）

【监督审计检查】  围绕监督审计检查，着力提高财政运行质量。贯彻落实建立监督与管理同步，监督与预算编制、预算执行、决算编报同步，监督与资金流向、流程和使用结果的同步监督机制，完善各项监管制度。加大对财政投资建设项目评审力度，全年评审了老城区新民路、教堂路、文化公园东路改造工程等68个基建项目，审计总额26487万元，核减8319万元，核减率31.4％。配合国家审计署、省市财政、审计部门，对全区2012年度以前棚户区改造资金、廉租住房资金、既有建筑节能改造资金和其他各项专项资金等项目及同步监督工作落实情况进行审计和检查。（高迪）

国家税务

【概  况】  2013年，区国税局围绕市局工作要点，把握税收工作的新任务新要求，全力组织税收收入，积极推进依法行政示范单位创建活动，进一步深化税收征管改革，优化纳税服务，加强队伍建设，全力以赴抓好组织收入工作，圆满完成税收工作任务。全年组织税收收入109644万元，同比增加25399万元，增长30.1％。完成年度计划的117.3％。其中中央级收入82807万元，同比增加18270万元，增长28.3％；地方级收入26837万元，同比增加7129万元，增长36.2％，其中市本级收入13666万元，同比增加3675万元，增长36.8％，完成年度计划的118.9％。全国税收调查工作方面，完成1290户企业的数据采集工作，对124户减免税企业的数据进行了详细核实，对减免税原因和适用文件进行归纳，对错误情况进行修改，确保分行业、分规模、分税种各项数据准确，形成较规范的分析报告，对减免税工作起到了指导作用。在税收计划分析及日常数据监控方面，结合实际情况，对税收计划进行了可行性分析，科学合理的下达税收计划，依据CTAIS数据，开展当月税收收入分析，分析税收增减变化因素，切实做到“算得准、分析透、说清楚、有措施”。按日做好数据质量监控工作，通过对违法违章案件监控、预缴税款、多缴税款、申报数据等数据的监控，查找错误数据根源，对监控出来错误数据按照类别进行详细分配，保证预算科目、预算级次、行业品目、固定资产进项税额等数据正确。（姚美娇）

【依法治税工作】  认真开展税收执法督察，抓住重点力求实效。《哈尔滨市国家税务局关于印发2013年税收执法督察工作实施方案的通知》下发以后，组织制订《呼兰区国家税务局2013年税收执法督察工作实施方案》，重点检查贯彻落实组织收入原则情况、结构性减税政策落实情况，纳税评估工作情况，税务师税务所管理情况，房地产及建筑安装企业税收管理情况和金融保险企业税收管理情况等。强化日常执法监督，严格执法过错责任追究。为税收执法人员重新建立税收执法档案，实行一人一档，层层签订执法责任书，做到人岗对接，职责分明，该年对6人进行过错追究。税收执法管理信息系统经过申辩调整，实现全年“零差错”。加强案卷评查工作，对有问题的案卷及时进行纠正，并将检查结果进行公布。加强制度落实，规范重点税收执法行为。根据国家税务总局《重大税务案件审理办法（试行）》的有关规定，下发了《呼兰区国家税务局关于重大税务案件审理工作有关问题的通知》，按规定制定重大税务案件审理标准并根据实际情况及时进行调整。截至12月底共审理重大税务案件6起，对罚款数额在一万元以上的税务行政处罚案件，在《税务行政处罚决定书》做出后，按规定及时上报市局备案。严格执行税收政策执行情况反馈报告制度。按照《哈尔滨市国家税务局税收政策执行情况反馈报告工作制度（试行）》的要求，定期向市局报送税收政策执行情况反馈简报，有效促进了税收政策管理的科学化、精细化，为税收决策民主化提供了制度上的保障。（姚美娇）

【税收征管工作】  高标准完成个体定额调整工作。按照《哈尔滨市国家税务局关于贯彻执行新月份定期定额等级税额表的通知》要求，积极组织各基层所分管个体税收的税管员，深入辖区进行税法宣传，确保税收优惠政策落实到位。全区调整个体工商户3732户。其中未达起征点3368户，定额364户。开展深化税收征管改革工作。进一步深化税收征管改革，制订《呼兰区国税局进一步深化征管改革工作方案》，就深化税收征管改革工作时间安排、具体措施、业务流程进行周密的部署，确保征管改革工作顺利开展。推广应用纳税遵从风险管理平台。规范税收风险管理工作流程，提高税收风险管理水平，推广应用纳税遵从风险管理平台。接收疑点纳税人数据539笔，本次评估任务为2012年4季度的疑点纳税人名单。按市局制定的完成接收任务的工作要求，在2014年1月15日前完成纳税人的评估工作。开展“营改增”工作。按照市局关于“营改增”工作会议精神，及时与地税局取得了联系，按照市局下发的名单，最终确定173户需到区国税局办理登记手续的“营改增”业户，2013年已办理“营改增”纳税人登记369户。

（姚美娇）

【税收政策管理】  严格按照国家税务总局、和省局、市局的文件精神，加强税收政策管理工作。加强增值税一般纳税人管理。认真执行增值税一般纳税人认定标准。截至2013年末有增值税一般纳税人724户。严格按照《增值税专用发票使用规定》要求，做到合格一户发行一户，全年审批防伪税控最高开票限额102户。认真贯彻落实增值税税收优惠政策。做好增值税减免税管理工作，严格按照规定完成各项企业参加检测，资源综合利用企业检测15户，饲料企业检测9户。加强企业所得税管理。严格审核各类所得税优惠备案、审批事项。本着既方便纳税人办税、又严格认真审核的原则，高效有序地完成了所得税优惠政策备案工作。享受优惠政策的企业有：高新技术企业11户，减免企业所得税4904万元；过渡期优惠政策的企业2户，优惠税额2157万元；研发费加计扣除9户，优惠金额3096万；残疾人工资加计扣除3户，优惠金额51万元；资源综合利用减计收入9户，优惠金额4651万元；金融机构小额农户贷款利息减计收入1户，2749万元；免税收入1户，优惠金额70万元；农产品初加工、农林牧渔业减免所得企业6户，减免所得630万元；小型微利企业5户，优惠税额2万元；文化单位改制1户，优惠税额353万元。完善企业所得税的核定征收管理制度，明确工作责权和程序，规范执法行为，督促企业规范建账，减少核定征收方式的户数，审批企业所得税核定征收298户。加强涉外企业、进出口税收的管理。认真做好非居民税务管理，严格审核非居民企业合同，判断涉税业务发生地，一年来组织非居民企业所得税335万元，出具《税收证明》15份。做好2013年出口退（免）税工作，经过认真审核，仔细计算，全年退税5300万元，强有力地支援了企业。为区域经济发展做出贡献。（姚美娇）

【信息化保障】  以提高办税效率，牢固树立服务理念，健全完善服务机制，不断创新服务手段为依托，继续做好局小规模网上申报工作。2013年底已推行网上申报企业1238户。推进多元化办税方式。进一步推进以网上办税为主，针对未应用财税库银横向联网系统缴纳税款的纳税人，通过签订“三方协议”，推进财税库银横向联网，同步实现申报与纳税缴款网络化，纳税人足不出户便可在网上办理申报和缴税事宜。年底已经成功签订“三方协议”2233户，一般纳税人已办理网上申报的有642户，占全部应申报户数的91.58％，小规模纳税人已办理网上申报的共有1238户，占全部应申报户数的95.67％，极大地推动了信息化建设。加强系统维护工作。加大应用系统的维护工作，及时解决系统运行中出现的问题，为应用系统的平稳运行提供技术保障；加强安全监测，强化系统安全措施，对每台计算机进行安全策略优化，关闭了容易受到攻击的端口，禁止远程访问，禁止匿名访问，并对每台计算机安装了杀毒软件，随时对系统进行更新升级，堵塞系统漏洞，最大限度抵御了外来攻击，确保系统安全运行。（姚美娇）

【深化纳税服务】  完善全程服务、预约服务、延时服务、首问负责制等办税服务制度。开展个性化办税服务，在原则范围内，对年老体弱病残的纳税人简化办税程序，特事特办、全程服务。在“营改增”试点工作顺利推行过程中，办税服务厅全员迅速进入角色，抽调部分人员组成工作小组，其余人员负责日常工作。制订紧急情况应急处理方案，专人负责处理现场突发事件，做好后勤保障，提供延时服务，在登记过程中出现的特殊情况，直接与市局相关业务科室和其他分局办税服务厅联系，做到出现问题及时有效解决，确保登记工作顺利进行。全年办理“营改增”税务登记441户，占全部已确认纳税人的97％。为“营改增”纳税人代开普通发票402份，代开增值税专用发票117份，代开货运增值税专用发票88份，确保此项工作顺利开展，为下一步“营改增”工作奠定坚实基础。开通即时消息网络平台。在办税服务厅设立税务咨询热线和值班科长咨询窗口。（姚美娇）

地方税务

【概  况】  2013年，区地税局深化落实省局新时期治局思想，坚持“巩固、扩展、提高”工作方针，以“三建三好”为具体抓手，严格遵循组织收入工作原则，通过建立完善科学的税收增长目标管理体系和保障机制，各项工作取得明显成效。全年组织各项税费收入144590万元，同比增长10.2％，增收13380万元。其中税收收入108275万元，完成年初计划的115.2％，同比增长2.1％，增收2246万元（剔除一次性不可比因素同比增长19.3％，增收17500万元）；“六业一税”收入85445万元，同比增长13.1％，共增收9924万元；“五个税种”收入24378万元，同比增长16.8％，增收3511万元；“两税”收入15409元，同比增长56.9％，增收5591万元(其中契税收入12805万元，同比增长64.9％，增收5038万元；耕地占用税收入2604万元，同比增长27％，增收553万元)；社会保险费收入28856万元，同比增长51.7％，增收9833万元；教育费附加、地方教育附加和文化事业建设费收入共5637万元，同比增长20.1％，增收945万元；代政府征收各项基金、规费1822万元，同比增长24.3％，增收356万元。共组织市级税收收入52435万元，同比增长7.1％，增收3477万元；区级税收收入42624万元，同比增长10.7％，增收4132万元。（吴浩）

【重点行业税收管理】  深化“两业”管理，将所有房地产项目全部纳入软件管理，按照项目实施税务管理，严格开展项目巡查，解决漏管项目，真正实现项目间无缝对接。深化“以票控税”管理，对预收款票据信息比对异常的，坚决不予审批发票；对要求开具不动产发票的纳税人，要求其施工方同步履行相关纳税义务，否则不予开具发票。加大欠税回收力度，要求欠税企业上报还欠计划并按月缴纳。老城区的项目努力做到征管到位，减少新欠；新城区的项目确定欠税回收比例，按月回收到位。做好营运车辆管理。严格按照“营改增”工作方案要求，做好户籍清理、信息传递和资料传递工作，5月28日，向区国税局移交430户纳税人征管信息。对所有“营改增”纳税人认真做好税款清缴，摸清底数，算清滞纳金、罚款，加大欠税回收力度，并全部追缴入库。坚持应收尽收，防止税款流失。深化“三业”管理，严格按规定做好新办电脑定税大户定额核定工作，对“三业”纳税人重新开展典调工作，对达到营业税起征点的纳税人及时恢复征税。强化未达起征点户管理，严把未达起征点户的认定关。加强户籍管理，要求管理员加大日常巡查力度，防止漏征漏管行为发生。（吴浩）

【重点税（费）种管理】  做好“两土”，“两税”管理工作，深入开展基本养老保险费据实征收扩面征缴工作。完善“两土”管理，在土地使用税管理上，以省市局“回头看”工作要求为指导，从查土地税源数据库、税源评估软件、以图控税软件、宗地核查档案、备案类减免税等五个方面扎实开展自查工作。通过核查土地使用税实际新增税额3072.06万元，税源（不含房开建设用地）达9538.82万元，与2011年开展税源评估和以图控税工作前相比，税源增幅125.04％。以土地使用税入库异常分析预警信息为抓手，定期召开分析汇报会，将异常纳税人情况认真梳理分析，及时将应纳税款组织入库，强化土地使用税管理的薄弱环节。积极做好预征工作，指导监督企业严格执行预征率，实行“捆绑式”征收。加强清算管理，按月下达清算计划，按周召开清算小组会议，听取清算工作进展情况，对清算方式集体审定，清算结束后按照要求形成清算案卷。全年清算完成项目9个，清算应缴纳土地增值税2490万元，已预征1001万元，应补缴1489万元，已入库346万元。强化“两税”管理，严格按照市局“两税”征收流程及省局“两税”软件操作流程办理涉税事宜，严格审核房产涉税资料，确保资料的真实性、完整性。加强“两税”人员管理，不断提高干部的政治业务素质，筑牢廉洁从税的思想防线。建立外部信息传递机制，严把国有土地出让、转让环节涉税关，确保税款征收到位。深入开展基本养老保险费据实征收扩面征缴工作，落实省市局的工作精神，积极向区政府汇报工作，主动加强与区人社部门、社保经办机构的沟通联系，由其派驻两名工作人员到局办税服务厅负责政策解答和受理参保工作，实现了工作的无缝连接。科学制订收入计划，及时掌握收入进度，按时完成市局下达的征收计划。对梳理出的已参保未足额缴费的76户单位全部核查完毕，在此基础上，对全部已参保企业逐户开展实地核查工作，累计查补新增费额274万元。大力推动扩面征缴工作，687户应参未参户已全部核查完毕，督促260户应参保未参保单位新办缴费登记，缴纳费款合计246万元。加大欠费回收工作力度，全年共组织欠费回收317万元。开展基本养老保险费专项稽查工作，完成25户企业的检查任务，查补入库费额100万元。认真开展省、市级汇总缴费单位分支机构的专项检查，查补费额8.28万元。（吴浩）

【重点项目税收管理】  有针对性的加强与交通部门及利民开发区管委会协作，建立联系和信息通报渠道，通过拨款前提供呼兰地税局代开建筑业发票实现源泉控制。加强重点产业项目和路桥项目税收管理，抓住重点项目中的主体，适时监控项目进展及税源变化情况。积极巩固棚户区改造项目管理模式，全面核实项目，切实做好分项管理。共有棚改项目18个，拆迁面积67.24万平方米，拆迁户数7867户，总建设面积156.65万米。加强政策辅导，6月组织召开棚户区改造项目专题辅导会，解决纳税人在棚改项目政策理解、报表填报等方面存在的问题，对纳税人提出的新问题认真记录和整理，并就下步不征税审批工作提出具体要求。对棚改项目中存在的问题，及时请示市局予以明确，推进棚改项目审核顺利落实。（吴浩）

【欠税清缴工作】  及时上报2013年欠税核查纳税人名单856户，已完成全部自查、核查、抽查工作。自查有欠税户数企业21户，自查欠税4063万元，核查新增欠税428万元。结合工作实际，将属期为2008年12月31日前欠税交由执行科专人负责清理，确保清欠工作质量和效率。组织召开欠税清缴工作会议，要求所有欠缴税款的企业类纳税人，必须按规定期限上报清缴欠税计划，缴纳欠缴税款，有力地促进了欠税企业及时主动地缴纳所欠税款。（吴浩）

【税务稽查管理】  以“科学选案、重点稽查、严格审理、强化执行、规范管理”为抓手，以组织税收专项检查和查处大要案为重点，以信息化管理手段为依托，完成稽查工作阶段任务。全年入库查补收入1780万元，完成年度计划102.6％；入库滞纳金罚款434万元，完成年度计划100％。按要求上报典型案例4件。（吴浩）

【征管基础建设】  加强对非正常户、失效户的认定管理工作。有针对性地开展户籍清理工作，规范异地登记户纳税人；强化“一户式”档案管理。在继续做好企业类一户式档案工作的基础上，召开专题会议布置个体档案归集整理工作，已完成个体档案的补充整理，并将其作为一项日常工作有序开展；加强发票管理。严格执行各项发票管理制度，对发票进行源头控管，确保税款及时足额入库。科学合理地上报发票需求计划，保障各类发票及时、足量供应；加强联动机制建设。累计产生14989户次预警信息，其中实施催报催缴11981户次，实施日常检查3008户次。确定纳税评估对象2户，评估入库税款5100元。按时上报典型案例2件。（吴浩）

【自转项目管理】  2013年市地税局确定呼兰地税局自转项目内容为规范利民开发区物流企业税收管理。按照市局的工作要求，结合工作实际，制订了《规范利民开发区物流企业税收管理实施方案》，明确物流企业的概念，提出开展税源清查要求，加强同工商局、交通局等部门的信息比对，并对纳税人经营业务实行分类管理。“营改增”试点工作开展后，该局对全部交通运输业纳税人集中开展清缴欠税工作，取得了较好的成效。

（吴浩）

【支持地方经济发展】  加强财税库银横向联网工作。经过有效监控和规范管理，在市局考核通报中签约率、运行率均达到100％。对达到起征点双定户通过横网批扣税款，已全部签约，按月自动批扣。加强12366座席管理。严格按照省市局制度规定规范操作，对照市局通报中反应的问题，查找原因，改进不足。落实减免税政策。受理企业所得税、营业税、房产税、城镇土地使用税、车船税、个人所得税、耕地占用税、契税减免57户次，减免金额6153万元，减免手续齐全、完备。强化执法监督。把电信、金融、保险、“两业”、“两土”、“两税”、税额核定、税务稽查、欠税核查等作为重点监督事项，采取软件考核和人工考核相结合、日常考核和专项考核相结合的方式进行考核，每月初定期进行通报，对于属于执法过错的，按照规定处理。规范涉企行政执法工作。召开规范涉企工作会议，开展自查整改，发放《哈尔滨市涉企行政执法检查登记簿》，方便企业对执法部门的执法情况进行记录，监督干部执法行为。认真梳理下发规范涉企执法各项制度，将规范涉企执法工作做细做实，做到执法有制度可依。（吴浩）